家具公司财务管理(家具公司财务管理问题屋分析)

家具公司财务管理问题屋分析

不管什么样的公司，内部财务管理制度的内容大致相同。一人有限公司财务管理制度，可以根据自己单位的实际情况来制定。下面给你提供一份内部财务管理制度供你参考。

公司内部财务管理制度

一、会计岗位职责

　　1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

　　2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

　　3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

　　4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。

　　5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

　　6、完成上级领导交办的其它工作任务。

　　二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

　　2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

　　3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。

　　4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

　　5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。

　　6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

　　7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

　　8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。

　　9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。

　　10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。

　　11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

　　12、完成上级领导交办的其他工作。

　　三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。

　　2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。

　　3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。

　　4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

　　四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。

　　2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。

　　3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。

　　五、公司员工差旅费的规定1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。

如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。

　　2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。

　　3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。

　　4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。

　　5、市内交通补贴，每人每天10元标准。

　　6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。

　　六、物资采购规定1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。

　　2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。

　　3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。

　　4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。

　　5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。

　　6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。

　　7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。

若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。

　　8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。

　　七、公文及合同的管理规定1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。

　　2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。

　　八、财务审批、报销规定1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。

　　2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。

　　3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。

　　4、员工个人因私借款一律不予批准。

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家具公司的账务处理

购买的办公家具，价值较高的，计入固定资产科目；价值较低的，计入低值易耗品科目。

我单位为上市公司，执行企业会计准则，购买一批办公用家具，有沙发，椅子。桌子、书柜等，总金额为9800元，椅子为每件1800元，其余每件金额为2600元，我——计入固定资产

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：

（一）房屋、建筑物，为20年；

（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；

（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；

（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；

（五）电子设备，为3年。

可以使用平均年限法摊销

家具财务分析报告

家具行业毛利率计算公式为：毛利率=毛利÷营业收入×100%=（主营业务收入-主营业务成本)÷主营业务收入×100%；

毛利率是毛利占商品销售收入或营业收入的百分比，其中毛利是收入和与收入相对应的营业成本之间的差额。毛利，即毛利润，是指销售收入扣除主营业务的直接成本后的利润部分，其中的直接成本不包括企业的管理费用、财务费用、销售费用以及税收等。

毛利润是核算企业经营成果和价格制订是否合理的依据。其计算公式为：毛利润=主营业务收入-主营业务成本。

家具账务如何处理

家具根据使用年限和价值分别计入不同的会计科：

笫一、单位价值二千元以上使用年限超过一年的家具计入固定资产，借记固定资产;笫二单位价值在二千元以下使用年限不超过一年的家具计入低值易耗品，按公司规定摊销。

笫三、其他价值在二千元以下的计入低值易耗品。

家具公司的财务分析

对家具企业管理者来说，要想让企业有更好的发展，也要从管理入手进行转型与变革。而“互联网+”不仅仅是提供了企业生产经营转型的一种工具。同时也准确地表达了企业管理转型的核心所在，管理方法以下几点：

1、建立和完善公司成本报表，主要应包括：产品生产成本表、制造费用明细表、管理费用明细表和财务费用明细表。

2、建议公司增加内、外部质量损失成本项目核算。红木家具产品质量是企业品牌的核心，是提升家具市场竞争力的关键，企业必须加强全过程质量控制，家具质量好，售后服务优，品牌价值高，质量损失成本就越低。

3、健全企业成本管理组织机构，对公司成本项目进行统计、核算、汇总，通过成本定额核算、对比分析、差额计算、构成比率等方法，对公司成本报表综合分析并提出改进建议。

4、建立企业成本数据库，采用互联网或内部局域网及时发布成本数据信息，供相关人员查阅、分析和决策。

5、为保证定额成本的科学性、合理性、挑战性，建议每季度或当红木原料、工艺方法、市场行情发生重大变化时，组织相关部门人员对成本定额进行讨论和修订，实施动态管理。

6、全面强化加工过程控制，通过提高家具成材率、合格率，减少返工、返修，控制家具生产成本损失。

7、企业成立定价管理决策小组，根据红木原料和家具市场行情变化，制定合理的原料采购和家具销售价格，最大限度维护公司利益

家具公司的财务难吗

家具厂应该根据自身的需要来设置实用的会计科目。

一般情况必须设置会计总账，用于核算所有科目。银行日记账，用于核算银行存款。现金日记账，用于核算库存现金。明细分类账，用于核算应付工资、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立账簿的会计科目。管理费用明细账等科。

家具店的财务账务处理

一、个体工商户设账的原则：简化，适用。

二、账务设置一般有如下几个方面： 1、现金收支： 即逐日主笔记录将现金收支登记在现金日记账中，若银行开户，同现金一样要记录银行存款日记账； 设置科目：现金、银行存款 级别：5★ 要求：日清月结，定期盘点。2、往来： 就是同你有债权债务关系的，说白了就是谁欠你钱，你欠谁钱。往来一般分为：供应商、客户、内部人员。要按照每个供应商、客户及内部人员明细记录。设置科目：应收账款-XX客户、应付账款-XX供应商、其他应收款--XX内部人员 级别：4★ 要求：根据业务情况及时登记，及时清理往来款项。3、存货： 主要就是购进的家具，一般按每个规格型号、甚至颜色等进行记录。若品种较多，手工记录就较繁琐，可以根据情况简化品种。设置科目：库存商品 （明细科目根据实际情况设，如：库存商品--沙发类、库存商品--床类等，若需要也可设如 库存商品-沙发类-XX沙发） 级别：3★ 要求：可根据业务情况定期登记，月末盘点。4、收入、成本费用等 收入：主要是销售家具的收入。费用：主要指房租、工资、水电费、税费等 ...一、个体工商户设账的原则：简化，适用。二、账务设置一般有如下几个方面： 1、现金收支： 即逐日主笔记录将现金收支登记在现金日记账中，若银行开户，同现金一样要记录银行存款日记账； 设置科目：现金、银行存款 级别：5★ 要求：日清月结，定期盘点。2、往来： 就是同你有债权债务关系的，说白了就是谁欠你钱，你欠谁钱。往来一般分为：供应商、客户、内部人员。要按照每个供应商、客户及内部人员明细记录。设置科目：应收账款-XX客户、应付账款-XX供应商、其他应收款--XX内部人员 级别：4★ 要求：根据业务情况及时登记，及时清理往来款项。3、存货： 主要就是购进的家具，一般按每个规格型号、甚至颜色等进行记录。若品种较多，手工记录就较繁琐，可以根据情况简化品种。设置科目：库存商品 （明细科目根据实际情况设，如：库存商品--沙发类、库存商品--床类等，若需要也可设如 库存商品-沙发类-XX沙发） 级别：3★ 要求：可根据业务情况定期登记，月末盘点。4、收入、成本费用等 收入：主要是销售家具的收入。费用：主要指房租、工资、水电费、税费等 设置科目：销售收入、销售费用、销售税费 三、常用业务 1、购进家具（沙发） 借：库存商品-沙发类（数量、单价、金额） 贷：现金 若未付款 借：库存商品-沙发类 贷：应付账款-XX供应商 2、销售沙发 借：现金 贷：销售收入 若未收到钱 借：应收账款-XX客户 贷：销售收入 3、支付房租、工资、税费等费用 借：销售费用-房租 销售费用-工资等 贷：现金 借：销售税费 贷：现金 4、销售成本的结转及利润的核算 月末统计销售情况 借：销售成本 =销售数量×购进单价 贷：库存商品（数量、单价、金额） 若业务较少也可每笔或定期销售都做。利润=销售收入-销售成本-销售费用－销售税金

家具厂的账务处理难不

一般来说，成本会计人员要做好以下几点： 1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。 2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。 3、建立材料明细账，确定产品分类。 4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。 5、根据计算方法 确定单位成本，及结存成本。 6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。 控制生产成本。 最主要的还是认真点，多思考，多提问，向有经验的会计学习。（一）负责公司的成本核算 　　 1.整理各项费用并进行归集和分配； 　　 2.做记账凭证并登账； 　　 3.月末对费用进行核算； 　　 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。　　 （二）进行公司的成本分析 　　 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2.成本分析报告。　　 （三）负责公司的固定资产账 　　 1.负责每月提取折旧； 　　 2.负责固定资产报废、清理的账务登记； 　　 3.新购入固定资产的入账； 　　 4.年终汇总。　（四）负责总账的一部分 　　 1.汇总总账，进行试算平衡； 　　 2.与明细账的核对。　　 （五）负责应付账款往来核算　　 1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 　　 2.审核各业务部门转交的发票及单据； 　　 3.登账，记账。　　 （六）负责国内销售应收账款往来业务核算 　　 1.核算各国内销售客户应收账款和记录， 　　 2.凭发票登记，记账； 　　 3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。　　 （七）负责有关报表的报送工作 　　 1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；　　 2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部； 　　 3.月底报外销部外销回款统计。（八）现金与支票管理　　 1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；　　 2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证；　　 3.办理汇款、取现和支票转账手续；　　　　 4.办理国际收支申报手续；　　 5.每日对库存现金进行盘点与结算；　　 6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；　　 7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。　　 （九）财务档案的整理、装订　　 （十）完成上级委派的其他任务　成本会计核算涉及生产成本、制造费用等科目，你看看企业成本核算方法。 一、归集分配要素费用。指：生产领用原材料、工人工资及福利费、折旧、等等等等。 1、材料费 （1）直接耗用的材料：

借：生产成本-基本生产成本-某产品 借：生产成本-辅助生产成本-某车间 借：制造费用 贷：原材料-某材料 （2）、共耗材料 分配率=共耗材料费/分配标准 分配标准通常选用定额消耗量。 分配后做上述相同分录。 2、人工费 （1）、工资 借：生产成本-基本生产成本-某产品 借：生产成本-辅助生产成本-某车间 借：制造费用 贷：应付工资 如果工人做两种以上产品，则 分配率=生产工人工资/分配标准 分配标准通常选用生产工时 （2）、福利费 工资的14%。计算与分录同上。 3、其他要素费用分配的会计分录，如计提折旧、车间发生的各项杂费等，略。 二、归集分配各项间接费用。 1、辅助生产费用 将第一步骤中记入“生产成本-辅助生产成本”账户的成本进行归集，将总额按受益对象分配至相应的账户中。 借：生产成本-基本生产成本-某产品（如果受益对象为产品的话） 借：制造费用 贷：生产成本-辅助生产成本-某车间 需要说明的是，在企业只有一个辅助生产车间的时候只需这样即可。当企业有两个以上辅助生产车间的时候，则必须选择直接分配法、交互分配法、代数分配法等等方法进行分配后再做账务处理。此略。 2、基本车间的制造费用。 首先归集凡是记入“制造费用”账户的所有总额。 当车间有两种以上产品的时候： 分配率=制造费用总额/分配标准 分配标准通常选用生产工时或机器工时 借：生产成本-基本生产成本-某产品 贷：制造费用 三、归集分配“生产成本-基本生产成本。 先将记入“生产成本-基本生产成本=某产品”账户的所有金额进行归集，然后选择一定的方法，如约当产量法，将该账户的本月累计发生额在完工产品和月末在产品之间进行分配。如果企业生产两种以上产品，则需要将上述步骤进行两遍以上。 约当产量法，略。 分配后，做： 借：库存商品-某产品 贷：生产成本-基本生产成本-某产品

家具厂财务

新增网吧椅的生产，无期初数据也可以。

你按成本会计的制度来核算。主要是核算网吧椅的原材料，人工，间费制造费用等， 按完工产品，半成品，在产品结转生产成本。只是生产这一块，无销售，按成本会计核算就可以。可以找本成本会计的书看看。